二手车公司税务风险分析怎么写,二手车公司税务风险分析

1.公司买车避税再转给个人行吗

2.公司车过户给个人

3.不光公转私，私转公也是有很大风险隐患的

4.买车低开有什么坏处

增值税又有了新的变化,这次是跟开票有关的。据商消费发[2022]92号,这类业务自2022年10月1日起,可以反向开票。具体怎么回事呢?一起来看看吧!

这个文件内容很多很杂,主要是支持新能源车购买使用,及放宽了二手车交易的以限制等扩大汽车消费的举措,我们主要结合跟税务相关的内容,给大家讲一下重点:

1、2022年10月1日起,对

已备案汽车销售企业(新车、二手车销售商经营范围统一为汽车销售,并需按规定备案)从自然人处购进二手车的,

允许企业反向开具二手车销售统一

(这是一项大突破,对比之前的流程,大幅简化)

并凭此办理转移登记手续。

2、会计处理方面:购进的二手车,需要按国家统一的会计制度处理,按“库存商品”科目核算。

3、自2023年起,自然人一个自然年度出售持有不到1年的二手车,数量达到3辆及以上的,相关企业(汽车销售企业、二手车交易市场、拍卖企业等)不得为其开票(二手车销售统一)。

大家可能对于反向开票这个词有点陌生,用通俗的语言来讲的话,其实就是:允许买方给卖方开票。根据现行的管理办法,一般情况下是收款方给付款方开票,但是特殊情况下,可以付款方给收款方开票。

这个有点像农产品收购,企业从农民手里收购自产农产品,然后让农民给你去,几乎不大可能,所以解决办法就是让收购方给销售方开票。

但是从风险上来讲,反向开票属于高风险事项,无论是农产品,还是这里讲到的二手车,相应的管理都会比较严格,否则容易产生大量的虚开行为。

这个二手车相关的反向开票,本质上跟农产品收购一样,你可以把

二手车销售统一理解成“二手车收购”。

此举的主要目的,是畅通二手车交易流程。

文章的最后我们顺便提一句二手车交易的

增值

税处理方式,具体情况,我们做了一张思维导图,供大家学习和参考:

需要注意的是,在2022年4月1日-12月31日期间,3%减按0.5%的情形,同时适用免征增值税优惠。

另外,从这个政策的具体内容来看,二手车市场有望迎来大变化。想卖二手车的,想买二手车的,都可以仔细看看相关内容。

公司买车避税再转给个人行吗

12月13日，针对网友提出的二手车交易混乱的问题，商务部回复表示，院相关部门将继续做好二手车流通领域的“放管服”改革，修订包括《二手车流通管理办法》在内的立法规章，完善二手车流通管理。此消息发布后，行业内引发广泛讨论。有业内人士判断，《二手车流通管理办法》的修订，旨在解决行业发展所面临的问题，将进一步促进我国二手车市场的繁荣。

实际上，二手车市场规模的扩大，不仅需要政策的支持，也需要各类资本和金融手段的助力。日前，在2020(第五届)中国汽车金融行业北京峰会上，来自行业内的专家、企业代表就“如何提高汽车金融在二手车市场的渗透率”这一话题进行了深度讨论。

* 交易主体更加集中

今年3月31日，为促进汽车消费，院常务会议确定对二手车经销企业销售旧车，从5月1日至2023年底按销售额0.5%征收增值税。全国乘用车市场信息联席会秘书长崔东树表示，二手车按0.5%的标准增收增值税，将有效地推动二手车的流通，促进新车置换，对拉动车市的结构性增长作用突出。

该政策正式实施后，有消息称今年年内国家还会出台系列促进二手车流通的政策。日前，有自称二手车交易市场经营者的网友留言表示：目前二手车交易混乱，《二手车流通管理办法》已不能满足二手车市场的管理要求。对此，商务部明确回复称，二手车流通管理涉及商务、公安、生态环境、税务、市场监管等多个部门、多部法律法规。下一步，院相关部门将继续做好二手车流通领域的“放管服”改革，修订包括《二手车流通管理办法》在内的立法规章，完善二手车流通管理，规范二手车经营秩序，促进二手车自由流通，便利二手车交易，繁荣二手车市场。

此前商务部就曾释放消息表示，将进一步推动落实取消二手车限迁的政策，促进二手车自由流通；同时会落实好二手车经销增值税的优惠政策，促进行业规范健康发展等。中国汽车流通协会副秘书长郎学红表示，此前二手车市场的经营主体比较分散、规模小、不透明，个人交易占比较大。推动减税后，会给整个二手车行业带来巨大的变化，即推动了二手车交易主体的变化，使得交易主体更加集中，可促进行业规模的做大做强。

“二手车与汽车金融密切相关，减税之后对于推动汽车金融业务的渗透也会很有帮助。”郎学红认为，二手车增值税的下调，可以促进汽车金融成本的降低，相关的企业也会更愿意将二手车业务变成其利润中心。

* 汽车金融渗透率有望提升

根据中国汽车流通协会公布的数据显示，今年1-11月全国累计完成交易二手车1263.35万辆，累计同比下降4.55%，降幅较1-10月进一步收窄。交易金额为8317.59亿元，累计交易额同比下降6.5%。

其中，11月，全国二手车交易量为157.38万辆，相比去年同期增长13.74个百分点。中国汽车流通协会分析称，上半年受疫情影响，仅5月份二手车交易量较去年同期略有增长，进入第三季度全国交易量由降转升，市场活力已不断增强。记者注意到，尽管疫情对整个汽车行业带来较大冲击，但二手车的交易并未停滞，甚至成为了部分公司的新增长点。例如，广汇汽车(6002)就曾公告过可转债方案，拟投6.00亿元用于二手车网点建设，以推动二手车业务成为公司营业收入的新增长点。

平安银行汽车消费金融中心副总裁徐增武也表示，在国内疫情得到有效控制后，平安银行涉及到二手车领域的业务份额明显提升，这充分证明国内的二手车市场还有很大的空间。同时，在交易量持续增长的过程中，汽车金融的渗透率也有所提升。在他看来，汽车金融工具的介入，更多的还是要为二手车交易过程中各个参与者提供便利性，去解决他们的核心痛点问题。

罗兰贝格执行总监赵雯婷表示，随着二手车交易量和二手车本身单价和质量的提升，未来会有更多的金融需求待开发。她公布了一组由罗兰贝格统计的数据。相关数据显示，2019年，美国、德国、法国的汽车金融渗透率均达70%，而中国新车总体金融渗透率为43%，二手车为28%。由于二手车估值困难且客户征信情况相对偏弱，因此融资租赁在二手车金融市场的占比更高。赵雯婷认为，随着对二手车市场监管力度的强化，国内二手车市场的规模有望进一步扩大，相应的二手车的金融渗透率也会有所提高。对于汽车金融公司而言，应该更好地设计自身的产品以及做好风控，以迎来高增长潜力的二手车市场。

近日，在2021中国汽车市场发展预测峰会上，中国汽车流通协会公布了一项预测，预测显示，2021年我国二手车交易量有望达到1700万辆，增幅在15%左右。郎学红认为，在二手车市场交易规模持续上涨的情况下，汽车金融可以作为拉动汽车消费的一大引擎。但汽车金融的渗透，与我国的整体货币政策有关，会随之进行宽松和收紧，建议企业在把握市场机遇的同时，也要尽力地规避风险，做好平衡。

文章来源：人民网汽车

公司车过户给个人

公司名义买车主要可以抵扣增值税和企业所得税，起到节税的效果，那么公司名义买车抵税后，再转给个人是否可行呢，又存在哪些税务风险？

公司名义买车抵税后，可以再以转让给个人，但是需要注意相关涉税风险。对于一般纳税人公司，公司名义买车，可以凭取得的机动车销售统一，抵扣13%的增值税。不含税价款100万的车辆，可以抵扣13万的增值税。对于小规模纳税人公司而言，由于增值税计税方式用简易计税方法，应纳增值税税额位不含税销售额与适用征收率的乘积，不存在抵扣进项税额，小规模纳税人公司购车是以含税购车价款计入固定资产入账价值。

一般纳税人公司购车取得的进项税额可以抵扣增值税，同时需要注意，公司再将车辆转让给个人时，比如转让给老板，属于销售自己使用过的固定资产，前期购进环节已经抵扣了进项税额，不满足适用简易计税方法，需要按照13%的税率缴纳增值税。同时，车辆再转让给个人时，需要按照车辆的市场价格转让，即按照公允价格转让，比如100万的车辆，使用2年，里程跑了多少公里，转让给个人需要参考二手车市场同类车况的销售价格，严重低于市场价格，存在一定的涉税风险，可能会被税务机关调整转让价格，补缴税款。

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不光公转私，私转公也是有很大风险隐患的

公司的车过户到个人名下需要缴税。

公司的车属于公司的固定资产。如果变更到个人名下，属于变更固定资产所有权。变更固定资产需要缴税。

根据我国税法规定：

1.从2002年1月1日起,纳税人销售自己使用过的固定资产,无论其是增值税一般纳税人还是小规模纳税人,一律按4%的征收率减半增收增值税,不得抵口进项税。

2.纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车.摩托车.游艇,销售超过原值的,按4%的征收率减半征收增值税;销售未超过原值的,免征增值税。

3.旧机动车经营单位销售旧机动车.摩托车.游艇按4%的征收率减半征收增值税。

综述，公司的车过户到个人名下需要缴税。

买车低开有什么坏处

不光公转私，私转公也是有很大风险隐患的

公司的钱不是老板的钱!教你合理转化公转私的资金。

如何合理公转私:

(一)发工资、发年终奖。

给老板、股东、亲朋好友发(这是最合理，一定要用的方式)。

(二)个人转让二手车(租给公司车、房)。

老板自己的车低于原价卖公司，成为公司的固定资产，还可以提取折旧，车子产生的所有费用也就成了公司的费用。

(三)报销。

招待餐费、咨询费、差旅费等一定及时报销(有姐妹公司两年了，一分钱没拿报销过白白交税)。

(四)向个人购、支付给个人的佣金。

可以让对方通过税务局申请代开获取合法，或者推荐对方开个体户。

(五)控股平台、家族企业。

注册公司作为控股平台，再将分红给持股平台，之后持股平台可以用这用来投资。

(六)注册核定个体户(综合税负15-1.75%)。

个体户用来分包主体公司业务(一定要真实)，享受超低税率;提现无需所得税和股东分红税(适用于利润高/成本票拿不到的企业)。

买车低开有什么坏处

买车低开有以下几个坏处：

影响车辆保险购买和理赔：车辆保险公司在计算保费和理赔时，通常会以购车上的金额为依据。如果金额低开，可能导致保费计算不准确，以及在发生事故时理赔金额不足。

二手车交易价值受损：在购买二手车时，购车是评估车辆价值的重要依据。如果金额低开，可能导致二手车交易价格低于实际价值。

税务问题：购车是缴纳车辆购置税的凭证。如果金额低开，可能导致购置税计算不准确，存在偷税漏税的嫌疑。

法律风险：低开可能涉及违反税收法规的行为，一旦被查实，将面临法律制裁和罚款。

综上所述，买车低开可能导致车辆保险、二手车交易、税务及法律等方面的问题，因此建议消费者在购买车辆时要求开具真实、准确的。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第三十六条规定：纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。同时，《中华人民共和国管理办法》第二十二条规定：开具应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖专用章。任何单位和个人不得有下列虚开行为：（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的；（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的；（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的。